Kad pređete prag, imate tačno 5 dana
Zakon je jasan: čim vaš promet u poslednjih 12 meseci pređe 8.000.000 dinara, imate 5 dana da podnesete evidencionu prijavu i postanete PDV obveznik. Ne čeka se kraj meseca, ne čeka se kraj kvartala.
Ono što mnogi preduzetnici ne znaju: ta obaveza odmah menja i ono što se štampa na fiskalnom računu. Kasa koja je do juče ispisivala cene bez PDV-a, od tog trenutka mora ispisivati PDV zasebno, po stopi. To nije hardverski problem. Zahteva konkretan korak u ePos sistemu i ne traje dugo, ali mora biti urađen pre prve fiskalizacije kao PDV obveznik.
Šta je PDV prag i kako se računa
PDV prag iznosi 8.000.000 dinara ukupnog prometa u prethodnih 12 meseci. Nije to kalendarska godina, nego pokretni period. Ako ste u aprilu ostvarili promete koji u zbiru poslednjih 12 meseci prelaze taj iznos, obaveza nastaje u aprilu, ne u januaru naredne godine.
Evidencionu prijavu podnosite poreskoj upravi u roku od 5 dana od dana kad ste prag prešli. Ako to ne uradite, Poreska uprava može sama da vas registruje, a uz to dolaze i kazne. Više o sankcijama možete pročitati u tekstu o kaznama za nepoštovanje obaveza.
Paušalci imaju poseban tretman kada je reč o porezu, ali ako ste prešli prag kao paušalac, verovatno je vreme da pregledate šta to znači za vaš status.
Šta se menja na fiskalnoj kasi od dana registracije
Od trenutka kad postanete PDV obveznik, svaki fiskalni račun mora prikazivati:
- Poresku stopu za svaki artikl (oznaka E za 20%, A za 10%)
- Iznos PDV-a posebno iskazan
- Vaš PIB (već ste ga imali, ali sada se koristi i kao PDV broj)
Ako vaša kasa trenutno ispostavlja račune bez PDV oznaka, to je jer su svi artikli u ePos sistemu podešeni na kategoriju "izuzeto". Posle registracije, morate promeniti poresku kategoriju za svaki artikl.
Kako promeniti poreske kategorije u ePos sistemu
Postupak u ePos Android POS administraciji:
- Ulogujte se u ePos administraciju na kasi ili u web portalu
- Idite u sekciju "Artikli" i otvorite svaki artikl
- Promenite polje "Poreska kategorija": oznaka E za 20%, oznaka A za 10%
- Sačuvajte i ponovite za sve artikle
Ako imate dugačak cenovnik, možete nas kontaktirati i uradimo grupnu izmenu za vas.
Računi ispostavljeni pre registracije ostaju ispravni kakvi jesu.
Dve stope PDV-a i kako znati koja se primenjuje
Standardna stopa je 20%, snižena je 10%.
Snižena stopa od 10% važi za: prehrambene artikle (hleb, mleko, meso, voće, povrće), lekove i medicinska sredstva, udžbenike, hotelski smeštaj, novine i časopise.
Standardna stopa od 20% važi za sve ostalo: opštu robu, usluge, elektroniku, odeću, kozmetiku.
Ako imate mešovit cenovnik, napravite listu artikala po stopi pre nego što krenete da menjate u sistemu. Greška u stopi na računu je prekršaj koji se plaća.
Greške koje se dešavaju u prvim nedeljama kao PDV obveznik
Najčešći problem: preduzetnik se registruje za PDV, ali zaboravi da promeni poreske kategorije u ePos-u. Kasa i dalje ispostavlja račune bez PDV oznaka. Te račune treba stornirati i ponovo ispostaviti.
Drugi čest slučaj: menjaju se artikli koji se "sigurno" prodaju, a zaboravljaju se povremeni. Kupac dobije neispravni račun, a vi imate obavezu prema poreskoj upravi. Proverite ceo cenovnik, ne samo najfrekventnije artikle.
Treće: preduzetnici misle da PDV moraju naplaćivati odvojeno od dosadašnje cene. Možete zadržati iste cene i iz njih "izvući" PDV pri obračunu, ili uvećati cene za iznos PDV-a. Oba pristupa su dozvoljena.
O greškama koje preduzetnici prave s fiskalnom kasom postoji i poseban tekst sa više primera.
Da li vam treba nova kasa kad postanete PDV obveznik
Ne. Svaki ePos model podržava PDV bez ikakve hardverske nadogradnje. PDV oznake na računu su softverska stvar, ne hardverska.
Ako imate stariji model Int Raster kase, kontaktirajte servis za ažuriranje podešavanja. Ako ste na ePos sistemu, izmena u administraciji je dovoljna.
Jedini razlog da razmišljate o novoj kasi pri prelasku je kapacitet: ako vam je promet porastao do 8 miliona, možda i poslovanje raste. OCOM POS-1562A sa 15,6" ekranom i printerom od 200mm/s je dobar izbor za prometne prodajne objekte. ZCS Z100 s kupcevim displejom odgovara šalterima i recepcijama.
Česta pitanja
Da li paušalac mora da promeni model kase kad pređe PDV prag?
Ne. Promena statusa ne zahteva promenu kase. Menjaju se poreske kategorije artikala u softveru.
Koliko brzo treba promeniti podešavanja na kasi posle registracije?
Pre prvog računa koji ispostavljate kao PDV obveznik. Svaki račun bez PDV oznake posle registracije je formalno neispravni dokument.
Mogu li da zadržim dosadašnje cene ili moram da ih povećam za PDV?
Možete zadržati iste cene. U tom slučaju PDV je uračunat u cenu i vi ga samo posebno iskazujete na računu. Možete i uvećati cene za iznos PDV-a. Oba pristupa su legalna.
Šta ako zaboravim da se prijavim u roku od 5 dana?
Poreska uprava može sama da vas registruje kad to utvrdi. PDV se plaća od momenta kad ste prag prešli, ne od momenta registracije. To znači potencijalne doplate za prethodni period plus kamate.
Primenjuje se isti postupak i za d.o.o. i za preduzetnika?
Da, prag od 8 miliona i rok od 5 dana važe za oba oblika.
Kratki vodič za prelaz u PDV
Redom: podnesite evidencionu prijavu, napravite listu artikala po stopi (20% ili 10%), promenite poreske kategorije u ePos administraciji, proverite jedan probni račun pre otvaranja.
Ako niste sigurni kako da to uradite na vašem modelu kase, kontaktirajte nas. Besplatno podešavamo za sve kase koje smo prodali.
